.png)
Ce simulateur calcule votre impôt sur le revenu 2026 sur vos revenus 2025, selon le barème officiel de la loi de finances 2026 (revalorisation de 0,9 %). Renseignez votre situation familiale, vos revenus bruts et vos déductions : vous obtenez instantanément votre impôt net à payer, votre tranche marginale d'imposition (TMI), votre taux moyen et le détail par tranche.
Simulation indicative. Elle intègre l'abattement de 10 % sur les salaires ou les frais réels, le quotient familial, la décote et les principales déductions. Elle n'intègre pas les prélèvements sociaux sur les revenus du capital, la CDHR (contribution différentielle sur les hauts revenus), ni les situations fiscales complexes (revenus étrangers, régimes spéciaux).
{{text-rich}}
L'impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif par tranches. Chaque tranche s'applique uniquement à la fraction de revenu qui la dépasse, pas à l'ensemble du revenu. Votre impôt est toujours inférieur à votre TMI appliquée à l'ensemble de vos revenus.
Le revenu net imposable est votre point de départ. Pour les salaires, l'administration applique un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels, plafonné à 14 171 € et avec un minimum de 495 €. Si vos frais professionnels réels dépassent ce montant, vous pouvez opter pour les frais réels : déplacement domicile-travail, repas, formation, matériel. Le simulateur intègre les deux options.
Des déductions viennent ensuite réduire ce revenu brut global : versements sur un PER (Plan d'Épargne Retraite) dans la limite des plafonds, pension alimentaire versée, déficit foncier, charges déductibles diverses.
Le revenu net imposable est divisé par le nombre de parts fiscales du foyer. Ce mécanisme, appelé quotient familial, réduit l'imposition des familles en diminuant le revenu pris en compte par tranche.
Nombre de parts selon la situation :
L'avantage en impôt procuré par chaque demi-part supplémentaire est plafonné à 1 791 € pour 2026. Au-delà de ce plafond, vous êtes imposé comme si vous n'aviez pas ces parts supplémentaires.
Le barème 2026 s'applique au quotient familial (revenu divisé par le nombre de parts). Le résultat est ensuite multiplié par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut du foyer.
Barème IR 2026 (revenus 2025) :
La décote est un mécanisme qui réduit ou annule l'impôt des contribuables faiblement imposés.
Elle s'applique automatiquement si votre impôt brut est inférieur à 1 939 € (célibataire) ou 3 219 € (couple).
La formule pour un célibataire : décote = 873 € - (0,7255 × impôt brut). Le simulateur l'applique automatiquement.
Les réductions d'impôt diminuent l'impôt dû mais ne génèrent pas de remboursement si elles dépassent l'impôt calculé. Exemples : dons aux associations (66 % ou 75 % du montant), investissement Pinel, souscription à des FIP/FCPI, frais de scolarité.
Les crédits d'impôt sont remboursables : si leur montant dépasse l'impôt dû, l'excédent vous est restitué par l'administration fiscale. Exemples : garde d'enfants de moins de 6 ans (50 % des dépenses dans la limite de 3 500 €), emploi à domicile (50 % des dépenses dans la limite de 12 000 €).
La tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux qui s'applique au dernier euro de vos revenus. C'est l'indicateur clé pour toute décision d'optimisation fiscale : c'est le taux auquel vous économisez réellement de l'impôt en déduisant une charge.
Le taux moyen d'imposition est votre impôt total divisé par votre revenu net imposable. Il est toujours inférieur à votre TMI, parfois très significativement.
Exemple : un célibataire avec 60 000 € de revenu net imposable a une TMI de 30 %, mais un taux moyen d'environ 14 %. S'il verse 5 000 € sur un PER, il économise 1 500 € d'impôt (5 000 × 30 %), pas 700 € (5 000 × 14 %). C'est son TMI qui compte pour calculer le gain fiscal d'une déduction, pas son taux moyen.
Pourquoi c'est important : le PER, le déficit foncier, les charges déductibles s'optimisent toujours en fonction du TMI. Plus votre TMI est élevée, plus la valeur d'une déduction est importante.
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont directement déductibles de votre revenu imposable. Chaque euro versé réduit votre base imposable d'un euro, et donc votre impôt de votre TMI.
Pour un contribuable à 30 % de TMI, 3 000 € versés sur un PER génèrent 900 € d'économie fiscale dès cette année. Le capital est bloqué jusqu'à la retraite sauf accidents de la vie, mais il ressort à un moment où la TMI est souvent plus faible.
Emploi à domicile (ménage, jardinage, soutien scolaire, garde d'enfant) : crédit d'impôt de 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 € par an (soit jusqu'à 6 000 € de crédit). Pour la première année d'emploi, le plafond monte à 15 000 €.
Garde d'enfants hors domicile (crèche, assistante maternelle) pour les enfants de moins de 6 ans : crédit d'impôt de 50 % dans la limite de 3 500 € par enfant. Ces crédits sont remboursables : ils vous sont versés même si vous ne payez pas d'impôt.
Les dons aux associations d'intérêt général donnent droit à une réduction d'impôt de 66 % du montant versé.
Pour les associations aidant les personnes en difficulté (Restos du Cœur, Croix-Rouge, Secours Catholique...), le taux monte à 75 % dans la limite de 1 000 €. Concrètement : un don de 100 € ne vous coûte que 25 € après réduction fiscale à 75 %.
Si vos frais professionnels réels dépassent l'abattement forfaitaire de 10 %, vous pouvez les déduire intégralement.
Sont déductibles : les trajets domicile-travail (au-delà de 80 km par jour), les repas pris seul sur le lieu de travail, le matériel professionnel, les formations. Cette option est souvent avantageuse pour les commerciaux avec de longs déplacements, les enseignants qui achètent du matériel, ou les salariés en télétravail avec un bureau dédié.
Un enfant majeur (moins de 25 ans, étudiant ou en recherche d'emploi) peut choisir de rester rattaché au foyer fiscal de ses parents (demi-part supplémentaire) ou de déclarer ses revenus séparément.
Si les parents sont fortement imposés et l'enfant peu ou pas imposable, le rattachement est souvent plus avantageux.
Si l'enfant a des revenus importants (alternance, stage longue durée), la déclaration séparée peut être préférable. Le simulateur vous permet de tester les deux scénarios.
Depuis septembre 2025, le prélèvement à la source pour les couples mariés ou pacsés fonctionne par défaut en taux individualisé : chaque membre du foyer supporte un prélèvement calculé sur ses propres revenus, plutôt que le taux unique du foyer. Cette réforme évite que le conjoint avec les revenus les plus faibles supporte un taux trop élevé.
Le foyer peut toujours opter pour le taux du foyer (taux unique commun), mais c'est désormais une option à choisir activement.
Le simulateur affiche une estimation de la mensualité de prélèvement à la source sur la base de l'impôt net annuel calculé.
Ce montant est indicatif : votre taux réel peut différer selon votre historique fiscal et les modulations éventuellement demandées à l'administration.
.avif){kind=avatar}
À votre écoute
.jpg)
.avif)
.jpg)